Wir sind Experten im deutschen und im schweizer Steuerrecht, Probleme entstehen auf deutscher Seite daraus, dass EU-Grundrechte hinsichtlich der Schweiz nicht beachtet werden. Die bilateralen Verträge zwischen der EU und der Schweiz gewähren darauf aber ein Rechtsanspruch. Praktisch wirkt sich das z.B. bei den Einzahlungen in das Überobligatorium aus. Deutschland besteuert diese Zahlungen. Die Rechtmäßigkeit dieser Praxis wird derzeit vom BFH überprüft. Umgekehrt erhebt die Schweiz von EU-Bürgern ohne C-Bewilligung zu Unrecht Quellensteuer. Der vom Migrationsamt vergebene Aufenthaltstitel Grenzgänger hat keine steuerliche Relevanz im Sinne des Art. 15a DBA. Die 60 Tage Regel ist für Leitende Angestellte anders zu lesen als für normale Arbeitnehmer. leitende Angestellte werden nach einem BFH-Urteil in Deutschland neuerdings nach anderen Kriterien beurteilt als in der Schweiz, Expertenwissen ist gefragt.

Für Erbschaften über die Grenze gibt es ein DBA, für Schenkungen leider nicht

Sie haben ein Unternehmen oder Aufträge in China. Damit unterliegen Sie den lokalen Vorschriften zur Rechnungslegung und Steuern im Reich der Mitte. Besonders problembehaftet ist die Umsatzsteuer in China. Bilanz und GuV sehen äußerlich aus, wie man es kennt. Inhaltlich ist das aufgrund des chinesischen Standards jedoch weit von dem entfernt, was unsereins daraus liest., artax hat eine eigene, deutsch-sprachige Steuerkanzlei in Shanghai. Damit haben Sie und Ihre Mitarbeiter die Chance, sich persönlich und direkt per Telefon, Mail oder Teams mit unseren Fachkräften in China auszutauschen. Wir liefern die Daten auch im Kontenrahmen des Mutterhauses und können diese in DATEV einlesen und speichern.

Ein Unternehmen ist kein statisches Gebilde, sondern ein dynamischer Prozess. Menschen kommen, Menschen gehen. Das Geschäftsfeld und das Risikoprofil können sich verändern. Eine frühere Entscheidung für eine bestimmte Rechtsform macht unter veränderten Bedingungen vielleicht keinen Sinn mehr. Die Ausgliederung eines Geschäftsbereichs und sogar dessen Verlagerung ins Ausland wäre eventuell sinnvoll. Oder man wurde ganz einfach nur vom BREXIT überholt. Funktionsverlagerungen sind weitere Fälle. Das sind die typischen Situationen, über eine Umstrukturierung des Unternehmens nachzudenken. Damit die Steuerfolge das Projekt nicht behindern oder gar das gesamte Unternehmen gefährden, steht artax im Rahmen der strategischen Steuerberatung als erfahrener Partner zur Verfügung. Wir haben Erfahrung in der Spaltung, Umwandlung und Verschmelzung von Unternehmen. Fragen Sie uns bei einer geplanten Sitzverlegung, ob offen oder im Rahmen eines DBA-rechtlichen Verwaltungssitzes in einem anderen Land.

Sie planen der Kauf oder Verkauf eines Unternehmens? Unser Netzwerk trägt regelmäßig Anfragen an uns heran. Was ist der richtige Preis, bzw. wer ermittelt den Unternehmenswert? Unsere langjährige Erfahrung im Bereich Due Diligence kommt Ihnen zugute, weil wir alles kritisch hinterfragen und selbst prüfen.

Eine Unternehmensbewertung ist anlassbezogen auch aus anderen Gründen z.B. bei Scheidung und im Erbfall erforderlich. Dann gelten für die Wertermittlung andere Grundsätze. Wenn steuerliche Überlegungen eine Rolle spielen, nutzen wir die Wahlrechte im Steuerrecht optimal aus, wobei wir auch ausländische Standards der Unternehmensbewertung kennen und in die Wertermittlung einfließen lassen.

Die Unternehmensbewertung ist steuerlich hoch interessant beim Zuzug / Sitzverlegung in ein anderes Land. Das gilt für die Begrenzung der Wegzugsbesteuerung nach dem AStG ebenso wie beim Zuzug von Unternehmen für den Nachweis des steuerlich abschreibbaren Goodwill bzw. Firmenwerts.

Sie haben eine zündende Idee, brauchen aber noch Start- und Entwicklungskapital? Warum nicht in Kryptowährung finanzieren. Vielleicht möchten Sie Mitarbeiter und Business-Partner über virtuelle Anteile, Wandelanleihen oder ein ESOP beteiligen? Beschreiben Sie uns Ihr Produkt und Ihren Zielmarkt. Wir helfen Ihnen, das Unternehmen so aufzusetzen, dass es den individuellen Ansprüchen von privaten oder institutionellen Anlegern aus unterschiedlichen Ländern entspricht. Denn Ihr Unternehmen ist kein statisches Gebilde, sondern wird ein dynamischer Prozess sein, der sich wechselnden Bedingungen anpassen soll, ohne jedes Mal neu erfunden zu werden. Gründen Sie nicht zu schnell einfach eine GmbH, sondern gehen Sie in Schritten vor, die sich jeweils ab einem roten Faden orientieren, aber der Situation, in der Sie sich befinden bestmöglich entspricht. Wenn Sie international erfolgreich sein wollen, müssen zusätzliche Aspekte bereits bei der Gründung bedacht und berücksichtigt werden.